Haruskah Anda mendaftar sebagai pedagang tunggal atau perusahaan terbatas?

Haruskah Anda mendaftar sebagai pedagang tunggal atau perusahaan terbatas?

Salah satu keputusan terpenting yang harus Anda hadapi adalah struktur dan status hukum yang akan digunakan bisnis Anda ke depan: apakah Anda akan beroperasi sebagai pedagang tunggal atau sebagai perusahaan terbatas?

Struktur yang Anda pilih dapat berdampak pada hampir setiap aspek bisnis Anda, termasuk berapa banyak pajak yang akan Anda bayarkan, penghasilan apa yang dapat Anda hasilkan, dan bahkan apa yang terjadi jika perusahaan Anda mengalami kesulitan. Apa yang mungkin berhasil untuk satu perusahaan belum tentu berhasil untuk yang lain. Jadi, sangat penting bagi Anda untuk mempertimbangkan pro dan kontra dari keduanya dan membuat keputusan yang tepat.

Dalam artikel ini, saya akan membahas keuntungan dan kerugian menjadi pedagang tunggal atau perseroan terbatas, sehingga Anda dapat memutuskan model bisnis mana yang akan melayani kebutuhan perusahaan Anda seiring perkembangannya. Teruslah membaca untuk mempelajari lebih lanjut.

Perbedaan mendasar antara pedagang tunggal dan perusahaan terbatas

Pedagang tunggal adalah wiraswasta dengan kepemilikan penuh atas bisnis mereka: tidak memiliki identitas hukum yang terpisah dari pemiliknya. Itu berarti bahwa seorang pedagang tunggal bertanggung jawab penuh. Untuk menjadi pedagang tunggal, Anda harus mendaftar menggunakan portal pemerintah dalam waktu tiga bulan setelah mendirikan bisnis Anda.

Perseroan terbatas adalah perseroan yang secara hukum berbeda dengan identitas pemiliknya. Ini memiliki identitas perusahaan yang unik, yang harus didaftarkan (dengan sedikit biaya) di Companies House. Karena itu, mungkin ada lebih dari satu pemilik atau direktur, dan mereka akan memiliki tanggung jawab terbatas — artinya keuangan pribadi mereka tidak akan terpengaruh jika bisnis berjuang secara finansial.

Perdagangan tunggal vs perusahaan terbatas: Mana yang tepat untuk bisnis Anda?

Bagi banyak bisnis kecil atau wiraswasta, menjadi pedagang tunggal menawarkan beberapa keuntungan finansial, tetapi juga membawa peningkatan tingkat risiko. Menjadi perseroan terbatas dapat melindungi pemilik dari risiko ini dengan memberi mereka tanggung jawab terbatas, tetapi itu juga bisa berarti lebih banyak tugas admin dan fidusia bagi direksi.

Di bagian ini, kita akan membahas manfaat dan negatif dari aspek yang berbeda dari kedua model, termasuk potensi pendapatan, efisiensi pajak, dan kewajiban.

pendapatan

Pedagang tunggal menyimpan semua penghasilan mereka setelah pajak, yang dibayarkan melalui sistem penilaian mandiri. Artinya, penghasilan Anda sepenuhnya bergantung pada kinerja Anda tahun itu — jadi meskipun ada potensi untung besar, ada juga risiko yang Anda menangkan. ‘tidak menghasilkan cukup uang untuk mendapatkan gaji yang layak.

Pemilik perusahaan terbatas menarik penghasilan mereka dalam bentuk gaji, yang dikenakan pajak dengan tarif standar PAYE. Mereka juga dapat menarik penghasilan mereka dalam bentuk bonus dan dividen, tergantung pada kinerja keseluruhan. Dalam beberapa tahun terakhir, pemerintah telah mengurangi tunjangan bebas pajak untuk dividen (dari £ 5.000 pada tahun 2017 menjadi £ 2.000 pada tahun 2021) — yang berarti bahwa direktur perusahaan terbatas menghadapi pengurangan pendapatan bebas pajak dari sumber tambahan ini. pendapatan.

Pajak

Karena perusahaan terbatas terdaftar di Companies House, mereka harus membayar pajak perusahaan.Untuk perusahaan besar, tarif pajak perusahaan sebenarnya lebih rendah daripada untuk pedagang tunggal — yang berarti seringkali merupakan model yang jauh lebih efisien pajak untuk bisnis dengan omset tinggi dan besar keuntungan.

Tidak seperti perusahaan terbatas, pedagang tunggal tidak diwajibkan secara hukum untuk membayar pajak perusahaan.Sebaliknya, pedagang tunggal diharuskan membayar pajak penghasilan dengan tarif standar dan memberikan kontribusi Asuransi Nasional atas semua keuntungan: ini ditetapkan pada tarif Kelas 2 jika keuntungan Anda adalah £ 6.515 atau lebih (untuk tahun pajak 2021/22), dan Kelas 4 jika keuntungan Anda lebih dari £9.568 (untuk tahun pajak 2021/22). Setiap pengeluaran bisnis dapat dikurangkan dari pajak, artinya hanya keuntungan Anda yang akan dikenakan pajak. Lebih detail di sini: Panduan kontribusi Asuransi Nasional (.gov.uk)

Meskipun bentuk perpajakan ini mungkin efisien untuk pedagang kecil dengan pendapatan lebih rendah, seringkali kurang efisien untuk yang berpenghasilan lebih tinggi — terutama jika Anda mulai menghasilkan £25.000 atau lebih. Jadi, jika penghasilan Anda mencapai braket pendapatan yang lebih tinggi, maka Anda mungkin menemukan bahwa mendaftar sebagai perusahaan terbatas dan membayar sendiri gaji adalah solusi yang lebih hemat pajak.

Pedagang tunggal harus mengisi pengembalian pajak penilaian sendiri dan mendaftar sebagai wiraswasta dengan HMRC, tetapi sebagai aturan umum kewajiban pajak mereka jauh lebih kompleks daripada perusahaan terbatas.

Namun, karena mereka memiliki tanggung jawab penuh, mereka dapat dimintai pertanggungjawaban atas denda atau penalti yang diakibatkan oleh keterlambatan pengembalian atau kesalahan dalam dokumen mereka.

Tanggung jawab dan tanggung jawab pribadi

Menjadi pedagang tunggal memungkinkan Anda mengendalikan bisnis Anda sepenuhnya, dan biasanya ada lebih sedikit admin yang harus ditangani, tetapi ini harus dibayar dengan tingkat risiko pribadi yang meningkat.

Di bawah undang-undang Inggris, tidak ada perbedaan hukum antara aset Anda dan aset perusahaan, jadi jika Anda memiliki hutang, kreditur berhak mengklaim aset pribadi Anda (termasuk properti apa pun yang Anda miliki) untuk menyeimbangkan pembukuan. Jika klien atau pelanggan memutuskan untuk menuntut Anda atau membawa Anda ke pengadilan, Anda dapat bertanggung jawab untuk membayar sendiri biaya apa pun.

Karena direktur di perusahaan terbatas memiliki tanggung jawab terbatas, sangat kecil kemungkinannya mereka akan dimintai pertanggungjawaban atas hutang atau tuntutan hukum yang ditimbulkan oleh bisnis (dengan kemungkinan pengecualian dari kegiatan kriminal atau kelalaian). Sementara pedagang tunggal bisa bangkrut jika perusahaan mereka gagal, direktur perusahaan terbatas tidak dapat: aset pribadi mereka akan dilindungi, sementara perusahaan masuk ke likuidasi.

Untuk alasan ini, sangat penting bahwa pedagang tunggal memiliki ganti rugi profesional atau asuransi kewajiban publik untuk menawarkan perlindungan kepada mereka. Kebijakan semacam ini bisa mahal, jadi Anda harus mempertimbangkannya dalam keputusan Anda: ini mungkin masalah memutuskan apakah kesederhanaan yang ditawarkan perdagangan tunggal sepadan dengan peningkatan risiko dan biaya asuransi.

Ringkasan

Ketika harus memilih pedagang tunggal atau perusahaan terbatas, model hukum yang ingin Anda putuskan untuk perusahaan Anda pada akhirnya tergantung pada jenis perusahaan apa yang ingin Anda mulai.

Perusahaan kecil dan wiraswasta mungkin lebih menyukai kesederhanaan dan kontrol atas pendapatan yang ditawarkan oleh perdagangan tunggal, sementara mereka yang berambisi untuk memulai perusahaan yang lebih besar dengan banyak karyawan mungkin tergoda oleh keamanan yang ditawarkan sebagai penawaran perusahaan terbatas, terutama dalam hal dari kewajiban. Semuanya bermuara pada model bisnis individu Anda dan tujuan untuk masa depan.

Perusahaan Terbatas atau Pedagang Tunggal – Perbandingan utama

Perseroan terbatas pedagang tunggal
Status resmi Perusahaan adalah badan hukum yang terpisah dari pemiliknya Bisnis dan pemilik diperlakukan sebagai satu kesatuan
pengaturan Sederhana. Biaya antara £40-£100 Sederhana dan gratis
Bayar sendiri Gaji dan/atau dividen Bayar diri Anda dari keuntungan
asuransi nasional NIC Kelas 1 tentang gaji NIC Kelas 2 dan Kelas 4
Kembalian pajak Diperlukan akun perusahaan lengkap Penilaian diri
Efisiensi pajak Tinggi Rendah
Bisakah Anda menjual bisnis Anda? Ya Tidak
Apakah nama perusahaan Anda dilindungi? Ya Tidak
Apakah tanggung jawab keuangan pribadi Anda dilindungi? Ya Tidak (tanggung jawab tidak terbatas)

Mart Abramov adalah CEO akuntansi pajak digital, TaxScouts

Sumber daya lebih lanjut

Haruskah Anda mendaftar sebagai pedagang tunggal atau perusahaan terbatas?

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Scroll to top